郭老师：7月工资和社保都是交上月的，但7月交7月公积金后其他应收款个人部分公积金有余额，如果以后公司要注销，这个其他应收款公积金怎么做平。

是你下一个月扣除了之后应该没有余额。

借方余额，一直有的

请老师看表格

这种情况只有7月份才会出现。因为代扣的是6月个人公积金，支付的是7月基数调整后的公积金

没有看到你的表格。

7月涉及其他应付款公积金个人部分有两笔凭证，第一笔是付6月工资借：应付职工薪酬，贷其他应付款（个人）社保、公积金，应交税费-个人所得税。第二笔是付7月公积金社保借：应付职工薪酬、其他应付款（个人）贷：银行存款，这样就有借方余额了

对的，是的，然后八月份发工资的时候，借应付职工薪酬工资 贷其他应付款个人负担的社保，这样不就没有余额了，

这两个正好是差开了一个月。

不对，一直有的

你七月份的那一笔怎么代扣代缴的，和你支付的不一样。

你们单位是不是少扣了个人？

因为7月公积金基数调整了

你们应该从工资里再扣除一部分的，你之前少扣了，现在就得多扣。

老师没理解我的意思

你好，七月份调整了基数，但是你从工资里扣除的时候没有多扣除。 因为你们单位是先发工资，从工资里扣除，然后再缴纳的，你再看一下的。

6月30号那一天是平的，然后七月份的时候，你们是先发工资，从工资里扣除了，后期第二个是缴纳的。从这里就出现的差额。

7月第一笔是付6月的工资，这个时候是6月的公积金，还没调整之前的。7月第二笔是付7月公积金，这个是基数调整了之后的，所以有差额。到8月份的时候，支持7月份的工资和支付8月的公积金，这时的其他应付款-公积金个人部分是一致的，所以7月的这个差额就一直存在。请问老师：如果公司关掉这个差额怎么做平

不对。七月份的 记字四号之后那个凭证，你有这个余额。

是贷方余额，证明你们单位少给人家交了。

再回去看一下吧，贷方余额表示你们单位从工资里扣除，但是没有给人家交

7月的第二笔凭证交的是7的公积金（基数调整之后的）这才出现借方余额了。公积金是当月交当月的，工资是发上月的

你好，七月份调整的是七月份的，但是你第一笔七月份的，第一笔的那个是不是扣除六月份的吗？你说的是扣除六月份的 第四号凭证那个你说的是扣除的是六月份的，扣除六月份的应该没有余额吧。看一下还那么多余额，正好多出一个月的来。

每个月支付上月后都有余额，然后再支付本月公积金就正好平掉。只是7月因为基数调整，第4号凭证支付工资中支付的是6月公积金，第13号凭证支付的7月调整后的公积金。老师我还能追问一次，你是郭老师本尊吗？

每个月支付上一个月的都有余额，这个就不对，你当月的缴纳当月了，然后下一个月支付了上一个月的怎么还能会有余额，应该是平了。我就说你们单位在以前扣除 你六月份的再发五月份的工资的时候就扣除了，你再去看一下的 到七月份的时候发六月份的工资扣除，然后七月份当月再缴纳 是的

最好再去查一下的看看

还是不明白。麻烦老师写下分录看看。如：（工资和社保发上月，公积金本月交本月的）6月公积金个人部分300，7月公积金个人部分400，6月和7月的帐各怎么做？