老师想问下，合并抵消中的内部权益投资抵消，借实收资本，资本公积，盈余公积，未分配利润 贷少数股东权益，长期股权投资。做1月的合并抵消，然后要再手工做1月期初的转回凭证吗？
您好，对的，最后需要手动做的
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老师，看照片，母公司A公司转让CD公司100%股权给B公司，C的净资产为正，D的净资产为负，B公司的账务处理正确吗，长投—D=0，另外B公司的合并报表怎么抵消呢
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老师您好！请教您一下。同控下合并报表时，调整和抵消分录里，盈余公积和未分配利润要按占股份额结转到资本公积吗？比如，股本，2000，资本公积1000，盈余公积1000，未分配利润800，占股70%，同控下。1.借：股本2000，资本公积1000，盈余公积1000，未分配利润800，贷：长期股权投资3360，少数股东权益1440。2.借：资本公积1260 贷，盈余公积700，未分配利润560
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合并报表 请问合并报表，调整的时候，有利润的 1、借：长期股权投资--损益调整 贷：投资收益 2、调权益： 借：实收资本/股份 盈余公积 未分配利润 贷：长投 3、抵损益 借：投资收益 贷：提取盈余公积 贷：未分配利润 要是没有利润，是不是就第一步做反方向，然后2-3不用做
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老师你好，我们公司2021年花了70万成立一家子公司，子公司2021年营业利润是20万。子公司2021年实现利润20万。子公司2021年年末所有者权益如下：实收资本70万，未分配利润20万 做2021年合并报表是做以下调整抵消分录吗？ 1、还原权益法核算 借：长期股权投资 20万 贷：投资收益 20万 2、投资抵消 借：实收资本：70万 未分配利润 20万 贷：长期股权投资 90万 3、投资收益抵消 借：投资收益 20万 贷：未分配利润 20万 这些分录对吗？因为我放进去之后好像2021年合并的资产负债表就不平了
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老师想问下，合并抵消中的内部权益投资抵消，借实收资本，资本公积，盈余公积，未分配利润 贷少数股东权益，长期股权投资。做1月的合并抵消，然后要再手工做1月期初的转回凭证吗？
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1月做了一笔权益投资抵消分录，又做了一笔转回分录。就是说在1月做了2笔。这样做是没有问题的吗？
嗯对这个是没问题的哈
那没有做这一笔转回，最后出来的报表也是可以平衡的，是不是这笔转回做不做都行啊
合并权益投资抵消实收资本科目没有取到金额，我就不用手工做一笔期初抵消转回的凭证，资产负债表就平衡了。有取到金额我就需要做手工凭证转回一笔期初，这个是什么原因啊？麻烦老师帮忙看一下
你这一笔最后没有做吗还是
没有做呢
其实正常不影响这个损益的金额的这个