老师，做信息科技的，之前合作，后来不知什么原因不合作了，对方钱退还给我方了，成本发票也拿回去了，目前对方发票未作废，但是我们公司多了一笔账，这的账怎么处理呢

公司账户上的钱也多了，对方没有作废，都跨年了

这个可以作废的 不然你们得交营业外所得税了

问题是，对方票不作废，我公司又多了一笔钱，账户多的钱怎么处理，去年的钱退回来，我账户不是多了钱，是算利润吗，怎么处理呢

那就只能计入营业外收入了

那我第三季度要交这个营外收入的企业所得税吗，怎么交怎么计算的

同学你好 对的如果之前有亏损可以先弥补亏损