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期末要是应交税费-增值税-转出末交增值税余额在借方是不是代表有留抵税额吗

2023-07-31 10:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-31 10:29

你好。这个科目的余额不代表什么哈，也不结转平的

快账用户8780 追问 2023-07-31 10:48

那余额在借方不是留抵的税额吗？

快账用户8780 追问 2023-07-31 10:52

每个月把销项税额和进项税额都结转入应交税费-增值税-转出末交增值税

齐红老师解答 2023-07-31 10:52

看应交税费-增值税这个科目的借方余额才是留抵

快账用户8780 追问 2023-07-31 10:56

那是不是借方余额就是我们总的留抵税额吗？

齐红老师解答 2023-07-31 10:59

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就是留抵税

你好。这个科目的余额不代表什么哈，也不结转平的

2023-07-31

如果期末借方有余额，但没有留抵税额，通常意味着这部分增值税尚未抵扣或转出。可以通过填报下期增值税申报表时，将这部分税额作为抵扣或转出处理，以调平账务。同时，检查是否有录入错误或遗漏，确保所有数据准确无误。

2024-10-30

你好借方代表是留抵的进项税。以后有税的时候销项税和进项税结转到转出未交增值税贷方这样就可以借贷方相互抵减。在确定转未交增值税科目去

2021-03-12

你好表示有留底的

2021-04-07

你好应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方余额代表留抵税额。应交税费—未交增值税是没有借方余额的总科目应交税费（2221）这个科目的期末借方余额代表预交税款或者留抵税额。请不要点名提问，谢谢

2021-03-18

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