演示账套

7月31号收到30万货款，30万货款没有给人家发货 7月也没给人家开发票借银行存款30万贷应收账款商家30万应收账款是否合适分公司注销前转给总部方便总部替分公司给商家开发票（可能会变成还总部欠款的钱之前欠总部30多万呢）借应收账款总部10万（每天限额不能超过10万）贷应收账款总部10万 8月说是这月正常做账 9月分公司在注销了那还有20万说是不用转给总部钱不让总部代开发票了应该这月应该分公司自己开给客户那会计分录怎么写？老师写会计分录说其他的不要评论谢谢

2023-08-01 17:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-08-01 18:04

你好1. 7月到底发货出去没有；如果是只是收款；后期转移业务给总部去开展；那你应该是给30万给总部去；之后总部去销售业务的

快账用户2851 追问 2023-08-01 18:18

收款了没发货只转给了总部10万说是不转了 10万就当还欠款的那7月会计分录和8月会计分录写啥？老师

齐红老师解答 2023-08-01 18:27

你好； 7月做；借银行存款30贷应收账款30 ；然后8月支付给总部；借应收账款贷银行存款

快账用户2851 追问 2023-08-01 18:34

总部说7月转过来的10万转了就转了 8月剩下的20万先不转 7月做了应收账款商家30万后需要做无票收入的分录吗？因为这没发货呢

齐红老师解答 2023-08-01 18:40

你好；分公司不做收入哈；因为货物没有发出去哈；只需要做收款分录；以及你们转出去后；就做；借应收账款贷银行存款；这样来处理哈

快账用户2851 追问 2023-08-01 18:44

为啥有些人说做预付账款呢？

快账用户2851 追问 2023-08-01 19:15

20万先不转了 7月只转了10万算还总部欠款了吧那账上还有20万【发货了客户收到货无误】就需要做借应收账款20万贷主营业务收入18万销项税2万借主营业务成本15万贷库存商品15万就这些了吧？麻烦把预付账款和这个问题都回答下老师

齐红老师解答 2023-08-01 19:47

对的，你预收款先做了30，支付出去冲应收帐款贷方哈

齐红老师解答 2023-08-01 19:48

你发货了按你的收入做结转成本

快账用户2851 追问 2023-08-01 20:44

7月31号收到款未发货未开票借银行存款30万贷预收账款商家30万转账给总部10万让总部代开发票总部7月未开票借应付账款总部10万贷银行存款10万 8月1号不转总部款让总部替分公司开票了 20万先不转了 7月只转了10万算还总部欠款了吧那账上还有20万【等8月发货了客户收到货无误】就需要做借应收账款20万贷主营业务收入18万应交税费销项税额2万借主营业务成本15万贷库存商品15万就这些了吧？那怎么把预付账款30万冲掉呢？

齐红老师解答 2023-08-02 08:56

对的；就这样做分录就可以了。；后面等着做；借预收账款贷应收账款