7月31号收到30万货款，30万货款没有给人家发货 7月也没给人家开发票 借银行存款30万 贷应收账款商家30万 应收账款是否合适 分公司注销前转给总部方便总部替分公司给商家开发票（可能会变成还总部欠款的钱 之前欠总部30多万呢） 借应收账款总部10万（每天限额不能超过10万） 贷应收账款总部10万 8月说是这月正常做账 9月分公司在注销了 那还有20万说是不用转给总部钱 不让总部代开发票了应该 这月应该分公司自己开给客户 那会计分录怎么写？老师 写会计分录 说其他的不要评论谢谢

收款了没发货 只转给了总部10万 说是不转了 10万就当还欠款的 那7月会计分录和8月会计分录写啥？老师

你好； 7月做； 借银行存款30贷应收账款30  ； 然后8月支付给总部； 借应收账款贷银行存款  

总部说7月转过来的10万转了就转了 8月剩下的20万先不转 7月做了应收账款商家30万后需要做无票收入的分录吗？因为这没发货呢

你好；   分公司不做收入哈  ； 因为货物没有发出去哈 ；  只需要做收款分录； 以及你们转出去后； 就做； 借应收账款 贷银行存款；这样来处理哈 

为啥有些人说做预付账款呢？

20万先不转了 7月只转了10万算还总部欠款了吧 那账上还有20万 【发货了客户收到货无误】就需要做 借应收账款20万 贷主营业务收入18万 销项税2万 借主营业务成本15万 贷库存商品15万 就这些了吧？ 麻烦把预付账款和这个问题都回答下老师

对的，你预收款先做了30，支付出去冲应收帐款贷方哈

你发货了按你的收入做结转成本

7月31号收到款未发货未开票 借银行存款30万 贷预收账款商家30万 转账给总部10万让总部代开发票 总部7月未开票 借应付账款总部10万 贷银行存款10万 8月1号不转总部款让总部替分公司开票了 20万先不转了 7月只转了10万算还总部欠款了吧 那账上还有20万 【等8月发货了客户收到货无误】就需要做 借应收账款20万 贷主营业务收入18万 应交税费销项税额2万 借主营业务成本15万 贷库存商品15万 就这些了吧？ 那怎么把预付账款30万冲掉呢？