你好,是预收了对方货款的意思? 如果是,应当计入 资产负债表的预收账款栏次 ,而不是计入 应收账款栏次金额负数
老师!重新录入期初余额,试算平衡资产1559858.48,负债➕所有者权益也是一样。但是报表出来就是两边都是1624702.68。有应收账款负数我是录在应收账款借方负数
老师,我们是施工企业,现在做财务报表出现了一个情况,流动资产和总资产成为了负数,这样好像不合理了对吧。资产怎么能是负数呢?我开票做的应收款,提前收款做的预收账款,是不是科目都不对,应该走工程结算呢?具体应该怎样写分录?
您好老师!资产负债表里2022年12月结账后应收账款、预收款都期末余额都是负数,如何做一笔账户调整呢?分录该怎么写?
老师,我5月份做出来资产负债报表,里面的应收账款和应付账款,其他应收款和其他应付款是负数的,而且流动负债和流动资产合计数全部是负数,这样应该没问题的吧?是不是代表公司的运营情况很不好?
有两次应收账款,都是情况一样,都是我们欠客户的,怎么滴应该资产负债表应收账款负数才对吧
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
但是我是为了方便核算,客户都是应收账款一个科目,供应商都是应付账款一个科目
你好,那报表也需要计入 预收账款 栏次才是的 你账务处理可以是 应收账款期末余额负数
报表是有的,也不识别啊
你好,应收账款余额负数,报表应当识别计入 预收账款栏次,而不是 应收账款栏次金额负数的
哦,自己识别是吧
你好,如果是财务软件,是自动识别才是的
老师,怎么理解这个净利润70万,实际可用资金没有这么多
你好,净利润70万和实际可用资金,二者并没有必然相等的关系 (如果之后是不同问题,请重新发起提问,谢谢配合。)
老师。第一问题已解决,现在就是这个70万净利润,不太理解,什么原理?
你好,净利润70万和实际可用资金,二者并没有必然相等的关系 比如 收到投资款 100万,没有发生其他业务,那么 可用资金是100万,而利润是0
那这70万怎么解释呢,分红看哪个金额
你好,70万 的净利润,说明是单位的收入减去成本费用之后的净额是这么多。 分红的金额,根据股东会决议来确定。 比如净利润70万,可能分红10万,也可能分红60万,或者一分钱不分
所以说这个净利润70万,可用资金40多万,他们之间没有关系吗
你好,是的,二者没有什么必然关系。
我就是不知道怎么跟领导解释这个钱,想着是不是有什么勾稽关系
请仔细看我回复的内容,都已经举例说明了啊
哦,所以说分红的话,我首先看可用资金多少,再根据股东决议比例分就行了是吧?
你好,是的,是这样的