老师你好，我做内账，电费是专票，我看成普票入账了，是5月份的，我做的是借：制造费用—电费，贷：银行存款。并且制造费用已经结转了，现在要调账，是借：制造费用：负数，应交税费：待认证进项税？

借：制造费用负数，借：应交税费：待认证进项税

2023-08-06

计提电费时 6 月计提正确：借：制造费用 - 电费 113，贷：应付账款 - 供电局 113。 7 月缴纳时缴纳分录：借：应付账款 - 供电局 113，贷：银行存款 113。对于含别家需收回的电费和增值税：假设收回别家的电费为 A（不含税），增值税为 B。应做分录：借：应收账款（A %2B B），贷：制造费用 - 电费 A，贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）B。制造费用结转制造费用结转时，正常是将制造费用借方余额结转到生产成本。由于上述操作导致制造费用出现贷方余额，需要先将制造费用贷方余额调整到借方，即做一笔与之前相反的分录（金额相同），使制造费用余额为 0 后，再做结转分录：借：生产成本，贷：制造费用。

2024-11-14

你好；你看下你是不是结转多了金额到你生产成本去了。比如你制造费用借方发生100万；你结转了120万到生产成本；你就会负数20万；去看看明细表

2022-08-05

同学你好借其他业务成本 6500 制造费用 -6500

2021-01-05

你好，五月份借应付账款贷银行存款，借应付账款贷制造费用，借制造费用贷应付账款。

2021-06-10

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