老师，科目余额表制造费用出现负数是因为什么啊，我有做了一笔服务费的分录，借：制造费用应交税费—增(进) 贷：银行存款。(因为我们只设置了制造费用)

你好；你看下你是不是结转多了金额到你生产成本去了。比如你制造费用借方发生100万；你结转了120万到生产成本；你就会负数20万；去看看明细表

2022-08-05

你好！生产成本要转呀，最后就是成本少了，固定资产增加，回答完毕。

2020-12-12

借：制造费用负数，借：应交税费：待认证进项税

2023-08-06

计提电费时 6 月计提正确：借：制造费用 - 电费 113，贷：应付账款 - 供电局 113。 7 月缴纳时缴纳分录：借：应付账款 - 供电局 113，贷：银行存款 113。对于含别家需收回的电费和增值税：假设收回别家的电费为 A（不含税），增值税为 B。应做分录：借：应收账款（A %2B B），贷：制造费用 - 电费 A，贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）B。制造费用结转制造费用结转时，正常是将制造费用借方余额结转到生产成本。由于上述操作导致制造费用出现贷方余额，需要先将制造费用贷方余额调整到借方，即做一笔与之前相反的分录（金额相同），使制造费用余额为 0 后，再做结转分录：借：生产成本，贷：制造费用。

2024-11-14

借制造费用，贷应付账款或者应付职工薪酬，月末分摊到生产成本。借生产成本，基本生产成本，反正分摊到产品成本里面去贷制造费用如果你设置的是产品名字的话，就是借生产成本A产品B产品贷制造费用制造费用是当月间接成本的发生额，根据权责发生制的。不管支付没有完工入库之后，借库存商品贷生产成本。A产品，B产品。你这个产品成本里面包含了直接材料加直接人工加分摊的制造费用分摊到产品里面去，这个可以根据耗用的原材料或者机器工时，或者人工工时来。

2025-04-15

快账用户3654 追问 2022-08-05 18:21

老师。那如果这个月我做了借：制造费用贷：银行存款。应交税费忘记写了，下个月账上我怎么调啊

齐红老师解答 2022-08-05 18:29

你好；你补做即可；你这个是制造费用是含税金额做的哇？；你要补做进项税金额嘛

快账用户3654 追问 2022-08-05 19:17

我这个制造费用是含税的，但是税金那块没有提现，下个月怎么调啊

齐红老师解答 2022-08-05 19:20

你好；那你下个月做一笔；借进项税借制造费用负数金额；这样就可以了。

快账用户3654 追问 2022-08-05 19:31

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-08-05 19:35

不客气的；帮到你就好；满意请给予评价

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