2024年取得三张负数发票，红冲20.21年购入的物料，当时已经做了制造费用，并且结转成本了，一共两万多块钱不含税，分录怎么做？已经冲减了借：制造费用 （负数） 进项税额转出（负数） 贷：应付供应商（负数），现在是怎么结转到以前年度损益？分录怎么做

这个物料是没有退的，是因为供应商当时没有润滑油的资格，他开了润滑油给我，所以现在要冲红，他3月份重新给我开出了蓝字发票，金额是一样的，那我到时候又要如何做账？

 哦哦，那好办 借：制造费用 （负数） 进项税额转出（负数） 贷：应付供应商（负数）， 再按发票做上面分录，金额看发票上的，为正数哦

本来我也是这样想的，但是我这个月的成本就不正确，因为少了3万元。。我就想把它结转 到借：制造费用 贷：以前年度损益 借以前年度损益 贷 未分配利润， 3月份重新冲掉。。。。

您好，不要冲以前了，少了3万元是进项税的差异吧，3万元的差异结转到本月的存货成本中，影响不大的，要用以前年度损益调整，还要更正申报以前年度的汇缴申请 表，还要补税和滞纳金

制造费用是两万多，进项税是800多，其实就两万多，那行，我就冲减本月的成本，