老师您好小规模二季度销售收入没有不超30万借：银行存款贷主营业务收入（因为免增就没有计提增值税）已报税，没有计提就没有营业外收入这一笔分录这样合理吗？如果不合理我应该怎样去处理辛苦老师啦

同学，你好一般来说借：应收账款贷：主营业务收入应交税费借：应交税费贷：营业外收入

2023-08-06

你好，这样子的话，借应交税费，应交增值税，贷营业外收入税收减免。

2024-09-23

你好，调整分录是借：以前年度损益调整—主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税然后结转借：应交税费—应交增值税，贷：以前年度损益调整—营业外收入提供正确的年度申报表，去税局做更正申报

2023-04-05

借应交税费，应交增值税贷，营业外收入。

2023-08-10

小规模商贸企业对于不开票收入或者开普票的账务处理基本正确，完整分录如下：确认收入时：借：库存现金 / 银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税如果未开票收入超了季度 30 万需要交增值税，账务处理如下：确认收入时：借：库存现金 / 银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税实际缴纳增值税时：借：应交税费 — 应交增值税贷：银行存款处理流程如下：当企业发生未开票收入时，应在账簿中如实记录收入金额，并按照规定计提应交增值税。在季度申报纳税时，如果累计未开票收入和开票收入之和超过 30 万元，则需要计算应缴纳的增值税额，并在申报期内进行纳税申报和缴纳税款。如果未超过 30 万元，则可以享受小规模纳税人的增值税免征政策，此时，对于已计提的应交增值税，可以转入营业外收入或其他收益科目

2024-10-18