请问小规模纳税人去年免增值税部分没有处理账务，直接借银行存款贷主营业务收入，没有贷应交增值税－免税部分。请问今年如何补记分录？需要更正营业外收入后怎样修改已提交的企业所得税年度申报表？

请问老师:小规模500万以内减免增值税的会计分录: 已10万为列: 第一种:1.借:应收账款（银行存款）200000 贷:应交税费_应交增值税 5825.24 贷:主营业务收入 194174.76 2.月底:借:应交税费 _应交增值税_减免增值税5825.24 贷:营业外收入_减免收入5825.24 第二种处理方式: 借:应收账款（银行存款）200000 贷:主营业务收入 200000 请问老师:这两种处理业务分录的方式对吗？或者说应该选择哪一种处理方式才正确？

小规模纳税人免交的增值税第二季度没有计入营业外收入，例如确认销售收入收到银行存款1万元，记账是借银行存款10000贷主营业务收入10000，应该怎么调整第二季度的分录？需要冲销之前的分录重新改，还是直接将第二季度的主营业务收入进行修改？怎么修改呢？谢谢

请问小规模纳税人去年免增值税部分没有处理账务，直接借银行存款贷主营业务收入，没有贷应交增值税－免税部分。请问今年如何补记分录？需要更正营业外收入后怎样修改已提交的企业所得税年度申报表？

老师您好 小规模二季度销售收入没有不超30万 借：银行存款贷主营业务收入（因为免增就没有计提增值税）已报税，没有计提就没有营业外收入这一笔分录 这样合理吗？如果不合理 我应该怎样去处理 辛苦老师啦

2023年风险稽查时补交2021年的税，去大厅补税时税务申报表上改成无票收入了，2023年我账上没有把2021年补做无票收入， 只在2023年账上做了借：未分配利润（增值税、附加税、企业所得税） 贷：应交税费， 2023年12月客户 需要发票 ，我补开了发票，直接做了收入分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 这样增值税多交了， 现在申请2023年多交的增值税，把2023年补开发票的税务申报表，变更填一笔无票收入负数，那我2023年的分录我要怎么修改？