老师好！请问高温费并入工资交个人所得税的帐务处理是否正确？ 借：应付工资-工资 20000 应付工资-福利费 1000 贷：其他应收-代扣个人社保 1550 应交税金-应交个人所得税 50 银行存款 19400 而自然人个税申报系统中，收入20000+1000=21000元，不是和公司帐上20000不相等了吗？

同一省市区域注册非独立核算分公司，目的用来交总公司员工社保，分公司没有实际经营业务发生，收到总部资金后只用来发工资交社保。这种情况，总公司计提时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬工资、社保；付款给分公司时，借：其他应付款 贷：银行存款 ；分公司提供代付社保和工资款费用单时，借：应付职工薪酬工资、社保 、 应交个人所得税、个人社保部分 贷：其他应付款 。分公司收到总公司拨款，借：银行存款 贷：其他应收款；分公司银行代扣工工资、社保时，借：其他应收款 贷：银行存款。是这样吗？？那申报个税是分公司还是总公司操作？

老师好，工资6520，社保个人承担684.6，公司承担1777.1员。公积金各自承担456.4元。个税算出来是11.37元。计提和发放的分录是不是这样写的？ 计提工资 借：管理费用-工资6520 贷：应付职工薪酬6520 发放工资 借：应付职工薪酬-工资6520 贷:其他应收款—公积金456.4 其他应收款—养老521.6 其他应收款—医疗130.4 其他应收款¬—失业32.6 银行存款5368.6 应交税费-应交个人所得税11.4 缴纳社保 借：管理费用—社保费1777.1 其他应收款—养老521.6 其他应收款—医疗130.4 其他应收款¬—失业32.6 贷：银行存款 246.17 支付个税时 借：应交税费-应交个人所得税11.4 贷：银行存款11.4

老师好！请问高温费并入工资交个人所得税的帐务处理是否正确？ 借：应付工资-工资 20000 应付工资-福利费 1000 贷：其他应收-代扣个人社保 1550 应交税金-应交个人所得税 50 银行存款 19400 而自然人个税申报系统中，收入20000+1000=21000元，不是和公司帐上20000不相等了吗？

老师，借：管理费用等——员工工资(根据员工所属部门计入相关科目) 贷：应付职工薪酬—应付职工工资 应付职工薪酬——社保费(单位部分) 企业发放员工工资时，会计分录如下： 借：应付职工薪酬——应付职工工资 贷：银行存款(或库存现金) 其他应收款——社保费(个人部分) 应交税费——应交个人所得税，这个社保个人部分是不也计入到管理费用了呢

正常工资 比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷： 银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15