补做以前年度税金分录，已经计提了，缴纳完未做账，发现有增值税和城建税退税的情况，计提后，缴纳完又退回，这个分录怎么冲？退回计入相应税费，还是未分配利润里

请问老师制造企业去1月增值税、教育附加税、城镇土地使税已交并计提，3月税务局要求退税6个月后再交纳，请问完整会计分录是：退回来时：借银行存款 贷：应交税费-增值税 应交税费教育附加等，请问已计提的会计分录用不用管，还有退回增值税的另外一道分录怎么做

老师 去年10月份 附加税没有计提 11月份缴纳做了 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 应交税费-城建税 贷：银行存款 缓交政策 又退回 做了相反分录 今年2月份 缴纳做了 借 应交税费 /未交增值税 应交税费/城建税 贷 银行存款 这月该怎么调账呢

补做以前年度税金分录，已经计提了，缴纳完未做账，发现有增值税和城建税退税的情况，计提后，缴纳完又退回，这个分录怎么冲？退回计入相应税费，还是未分配利润里

比如缴纳增值税和附加税一共13000，多缴纳了8000，实际只需要缴纳5000，已经更正了纳税申报，并且申请了退税，还未退回，计提的时候按照正确税费5000计提的，做缴纳的分录的时候，这8000差额怎么做账啊

老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了．但是2025年发生销售退回．冲红其中发票15元．请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开）．我12月份时已经计提附加税．借：营业税金及附加，贷：应交税费-城建税、教育、地方．1月份的红冲．税款也退回公户了．请问一下冲红导致附加税多计提．该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？1、收到退回税款:借:银行，贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税（老师，这边笔分录是正数还是负数）