收到供货方红冲去年发票，并重新开具了一张 借应付账款， 贷利润分配、未分配利润、 应交税费、应交增值税进项转出 然后再做借：主营业务成本。 应交税费应交增值税进项 贷应付账款这样

供应商去年给我们开的专票，今年年初说开错了红冲后重新开的，报税把去年那张发票放入进项税额转出了，对应的会计分录这么写对吗？ 1，去年收到发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 2，今年收到红冲发票 借：原材料（红字） 应交税费-应交增值税（进项）（红字） 贷：应付账款（红字） 3，收到正确发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 4，同时做 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——进项税额

老师，这样对吗？ 1，去年收到发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 2，今年收到红冲发票 借：原材料（红字） 应交税费-应交增值税——进项税额转出 贷：应付账款（红字） 3，收到正确发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款

收到供货方红冲去年发票，并重新开具了一张 借应付账款， 贷利润分配、未分配利润、 应交税费、应交增值税进项转出 然后再做借：主营业务成本。 应交税费应交增值税进项 贷应付账款这样

1. 老师，执行小企业会计准则，去年已抵扣的进行税（拆借利息）让做转出，去年利息计入费用里了，你看这样做分录对么？ 借：利润分配，未分配利润 贷：应交税费-进项转出 借：应交税费-进项转出 贷：应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 2. 去年的所得税年报和财务报表需要更正么？

借应付账款 贷利润分配未分配利润 应交税费，应交增值税进项转出5万， 应交税费待认证3万 借利润分配，未分配利润 应交税费，应交增值税进项5万 应交税费待认证，3万 贷应付账款， 转出的进项税和第二笔的进项税，冲销没