老师，是我们收到预收款，交1万是现金户，5000是返利户，就是交1万，提1.5万货货。那5000我做到销售费用，返利可以吗，借：销售费用-返利贷：应收账款。这样可以吗

可以的，可以这么做的。

2023-08-09

步骤1：收到发货平台的账号上多出可用的30万返利时由于这30万是作为预付款的增加，因此贵公司应将其记入“预付账款”科目。同时，由于这30万是厂家给予的返利，可以将其视为一种“商业折扣”，记入“财务费用”科目。账务处理如下：借：预付账款 300,000 贷：财务费用——商业折扣 300,000 步骤2：收到厂家票折的发票时当收到发票时，应将发票金额与预付账款之间的差额记入相关科目。如果发票金额大于预付账款，则差额为应支付给厂家的款项；如果发票金额小于预付账款，则差额为厂家应退还给贵公司的款项。假设发票金额为F，账务处理如下： 1.如果 F > 300,000，则：借：库存商品/原材料等 F贷：预付账款 300,000应付账款 F - 300,000 2.如果 F < 300,000，则：借：库存商品/原材料等 F贷：预付账款 300,000财务费用 300,000 - F

2024-01-15

借：递延收益（或其他应收款-厂家返利）返利金额贷：库存商品（或其他相关科目，根据具体情况调整）返利金额对应的库存商品减少借：库存商品购车发票上的蓝色部分金额应交税费-应交增值税（进项税额）对应的增值税额贷：银行存款/应付账款购车发票上的总金额（蓝色部分%2B红色部分）借：预付账款-厂家返利返利金额贷：递延收益（或其他应收款-厂家返利）返利金额

2024-06-03

你好；对的、借应收账款—A公司1万，贷主营业务收入1万、等收到到A公货款，我的分录借银行存款1万，贷应收账款—A公司1万、收到我们销售员垫付的钱，分录借银行存款0.9万，贷其他应付款—张三0.9万，借其他应付款—张三0.9万，销售费用0.1万，贷银行存款—1万，

2023-06-26

一、销售时预计经销商可能符合返现条件（按权责发生制预估负债）销售时（按总额确认收入，同时计提预计返现金额）：借：应收账款 10000 贷：主营业务收入 8849.56 应交税费 - 应交增值税（销项税额）1150.44 借：销售费用 / 主营业务收入（冲减收入更合规） 2000（10000×20%）贷：预计负债 - 应付经销商返现 2000 收到货款时：借：银行存款 10000 贷：应收账款 10000 半年后实际返现时：借：预计负债 - 应付返现 2000 贷：银行存款 2000 若不符合返现条件（不返现）：借：预计负债 - 应付返现 2000 贷：主营业务收入 2000（冲回原计提的返现金额，确认为收入）二、销售时无法确定是否符合返现条件（按实际结果处理）销售及收款时（先全额确认收入，不预提返现）：借：应收账款 10000 贷：主营业务收入 8849.56 应交税费 - 应交增值税（销项税额）1150.44 借：银行存款 10000 贷：应收账款 10000 半年后符合条件并返现（作为销售折让处理，需红冲收入和销项税）：借：主营业务收入 1769.91（2000÷1.13）应交税费 - 应交增值税（销项税额）230.09 贷：银行存款 2000 若不符合条件（不返现）：无需额外账务处理。

2025-09-09