演示账套

一般纳税人，进项10000销项1000，关于增值税怎么结转？主要是想知道留抵退税的记账分录

2023-08-09 22:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-09 22:05

您好！借，应交税费-未交增值税9000 贷，应交税费-应交增值税（转出多交增值税）9000

快账用户3854 追问 2023-08-09 22:10

正常是这么做的吧？借:销项1000、转出未交9000 贷进项10000 借：未交9000 贷:转出未交9000，您这个地方换成了转出多交了？

齐红老师解答 2023-08-09 22:12

您好！这里是进项大于销项，所以是转出多交增值税这个明细科目

快账用户3854 追问 2023-08-09 22:15

如果下个月用上这个9000的留抵还需要缴纳增值税，怎么账务处理

齐红老师解答 2023-08-10 10:39

您好！那未交增值税会自动抵减期初未交增值税的借方余额的

您好！借，应交税费-未交增值税9000 贷，应交税费-应交增值税（转出多交增值税）9000

2023-08-09

上个月留底在哪个科目里面？

2024-12-12

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2024-11-15

你好，留底1000在哪个科目里面的。

2022-09-02

主表再进项转出借银行存款贷，应交税费、应交增值税进项转出

2023-12-30

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