请问去年暂估的费用，今年发票到了，票的金额不足暂估的怎么做账？

你好，剩余的以后还会回发票吗？如果不回的话，你全部红冲小企业会计准则的借期的应付款，贷利润分配未分配利润，然后再做发票的借利润分配未分配利润 贷其他应付款。

也就是先做一笔红冲，借应付帐款，贷利润分配，然后再做一笔实际到的发票的金额？

对的，是的，是这么做的。

不会用到以前年度损益调整吗？

小企业会计准则用利润分配未分配利润，如果是企业会计准则用以前年度损益调整。

那如果是以前年度损益调整是怎么做呢

借其他应付款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷其他应付款， 然后把以前年度损益调整月末结转到利润分配未分配利润里面去。

月末结转到利润分配是什么意思呢

借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润的意思，结转了没有余额，以前年度损益调整月末没有余额。

借其他应付款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷其他应付款，这个一借一贷不是冲掉了吗？

但是你不是暂估的大吗？第一个大于第二个。

哦……就是差额票不够的部分，再做一笔借以前年度损益调整，贷利润分配？