老师您好，之前租了12个月的仓库开了发票（已经抵扣）后因外力原因（开票方原因）不能继续使用，但是对方退未使用的租金，但不红冲之前12个月的发票，也不重新开具使用天数的发票。这种情况怎么处理呢？

不是已经冲到租赁负债里面了

当时开票方已经把一年的发票开给我们，我们就全部转过去了

你好，那那你原路冲出就可以的，进项做进项转出。

但是使用的部分，对方不开具发票了，我们以收据入账，汇算清缴又纳税调增吗老师？

不需要，那是调增的，你是红冲 你又不是做了成本费用

老师使用部分呢，假设之前是3W，红冲3W，使用了1W，物业退还2W，这1W对方不开票了，但这个就是我们呢租赁费，就是费用，这1W是不是以手机入账

以收据付款

但是这1W的成本现在对方不给我们开票也不开收据，这个情况怎么处理？

你好，对方不是给你开了3万的发票吗？负数发票没有给你开。

3万的费用，你账上做了1万的，为什么不可以抵扣，可以抵扣的。

对呢，负数发票没有开 但是1W的发票没有，也没有收据

你好，他不是有3万的发票，你有3万的发票还不够吗？为什么要调呢？

就算没有发生3W的费用也可以全额抵扣3万的税额吗？

那退还的2W做营业外收入吗？

你好，两种做法，一种是他给你开3万的发票，你抵扣1万，还有一种做法，你做3万的费用全额可以抵扣，然后你再做一个营业外收入2万的，那么洗衣机洗也是抵扣了1万，你这两种方法是不是一样的？

老师怎样手工抵扣1W的税额呢？

你好，进项转出其他里面填写2%对应的进项就是了。

好呢谢谢老师！