一般纳税人，上期有留底，这期开票出去了，但是销项税没有留底高，如何结转增值税，上期和这期结转分录如何写，

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-08-17

新年好，根据你的描述，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额）100，贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）100 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）90，贷：应交税费—未交增值税 90

2024-02-20

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税5000。

2022-08-22

借：应交税费-应交增值税-销项借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-进项贷：应交税费-未交增值税

2023-10-20

同学，你好增值税经计算为应交的，则：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税次月交纳时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款 3.月末，增值税经计算为多交的，则：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）收到退库时（抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录）：借：银行存款贷：应交税费——未交增值税

2024-03-03