老师，去年的进项发票未做账，今年补做，但是这张进项票里面的商品还没开票出去（未确认收入，也不做暂估成本），请问这笔业务，直接借：在途物资 贷：应付账款 这样合理吗？可以这样做吗？

请问老师，这样做有风险吗？是去年的进项

这个没事的 可以做的

借：在途物资 应交税费-增值税（进项税额） 贷：应付账款 借：应交税费-增值税（待抵扣进项税额） 贷： 应交税费-增值税（进项税额） 老师，请问是这样做的吗？

不是的 借：应交税费-增值税（待抵扣进项税额） 贷： 应交税费-增值税（进项税额） 这个分录不对

这个进项我不抵扣，需要放到待抵扣进项税额吧？应该怎么做分录呢

你不勾选的话就 借库存商品等科目 借待认证抵扣进项税 贷银行存款 这样

是不是一开始用这张进项发票做账的时候，就这样做： 借：在途物资 应交税费-增值税（待抵扣进项税额） 贷：应付账款

同学你好 对的 是这样做的

我没给对方付货款，可以用在途物资这个科目吗？对方先给我开了进项 票，我没给对方付款

同学你好 这个有发票可以先计入在途物资

好的，谢谢老师