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老师你好,我想问一下:比如说我公司今年签了份合同300万,然后明年一月此合同的基础上在签一份补充协议200万,那这200万算是哪一年的收入呀?

2023-08-18 17:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-18 17:50

依描述,应算作2023年的收入

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快账用户2115 追问 2023-08-19 03:54

那要怎么处理才不会是23年的收入呢

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齐红老师 解答 2023-08-19 14:12

更正申报22年增值税与企业所得税申报

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依描述,应算作2023年的收入
2023-08-18
你好,是可以的,谢谢
2022-03-10
实际完工时间:有证明材料显示补充协议活儿与主合同同步完工,选此时间,符合权责发生制。 补充协议签订时间:从合同法律有效性出发,与协议签订关联。 发票开具时间:便于税务处理和财务数据一致,可选发票月最后一天。 综合合同约定、税务影响、财务规范等确定,可协商。
2025-05-20
晚上好,有的,18小时有老师随时 为您解答。您这个是正确的做法呀,这是权责发生制
2024-03-21
优先选补充协议 旧合同已履行完毕(款货两清),变更合同相当于重新订立,流程复杂且易产生争议;补充协议可直接约定 “原合同一次性开票条款变更为按发货批次对应开具发票,收入确认口径同步调整”,明确各批次开票金额、对应发货时间,双方签字盖章即可生效。 补充协议需附发货批次明细表,匹配 23-25 年已开票金额和剩余未开票金额,确保与实际业务一致。 关键合规注意事项 补充协议需明确:开票调整仅为财务核算与税务申报口径优化,不改变原合同的付款、交货等核心义务,避免被认定为合同实质性变更。 剩余 300 万未开票部分,需在补充协议中约定开票时间,避免因长期未开票引发税务核查。 留存好发货单、签收单、收款凭证等,佐证各批次业务真实性,确保发票开具与业务流一致。 不建议重新签合同 旧合同的交易事实(21 年款货两清)已客观存在,重新签合同易被质疑 “倒签合同” 或 “虚构业务”,反而增加税务风险。
2025-12-23
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