老师好，想问一下，小规模纳税人开了劳务派遣发票，因此项目实际做亏本了，所以开了差额征收发票税是0，想问下，此笔分录要怎么做呀。1、借：应收账款50000元 贷：主营业务收入50000万；2、借：主营业务成本 50000元，贷：应付职工薪酬 50000元、

不好意思 ，要来问你了。那申报表如何填写呀

主表的销售额是零，附列资料一里面不含税的金额5万除以1.05，扣除项目是5万除以1.05。

本期发生额是填定47619.05元；全部含税收入是填写50000元，本期扣除数要怎么填写

本期扣除数你看一下上面写的是含税还是不是含税的，我忘了具体的是不是含税的，应该是5万含税的。

好的。那到时实际申报在请教你吧。也就是开了差额征收发票，如果交0税，也得要把分录应交税金-简易计税来做，对不

一般纳税人用应交税费简易计税，小规模的应交税费应交增值税。

那做分录必须要按老师此方法才行，不能省应交税费应交增值税这步骤，对不老师