老师您好，咨询一下，我们这边医保是8月份缴纳了2023年一整年的，前面月份医保基数没下来一直没有缴纳，我这边扣款是通过三方协议扣得款，扣款是分12次按月扣款的，我这边做账的话应该怎么做比较合适，也是和基本户扣款保持一致，还是可以和在一起

好的，明白，您说的一次性扣除就是可以把1-12月医保单位费用，直接分摊到8月费用就行，特殊情况简单处理就行是不

是的，是的，是这么做的。

那我们的电费也是上月电费次月10-20号才缴纳，我这边也是放到归集到次月费用里了，这非得归集到本月费用，担心报税会有影响，这样做应该也是可以理解，说得通的是不

个月的电费做到当月，这个是最正规的，按照权责发生制，你可以暂估一个，然后次月再交钱，你在收到发票的时候，红冲本月做的暂估，再做发票的就是。

是什么行业的制造行业吗？影不影响你的成本？

好吧，明白了，电费这个和医保还不一样，我是觉得医保能这么做，电费应该也是可以，权责发生制 在实际操作中有许多困难啊

是的，生产行业，不过目前是筹建期，还没有正式投产

筹建期影响不大的，你可以在付款的当月做，如果开始生产了，建议你做的当月可以散胡。

可以暂估刚才打错了。

好的，那我这边之前月份一直是付款当月做的，后面正式生产了，再改，那就投产当月会存在两个月水电费（一个上月 一个本月）这个应该不影响吧，老师

可以的，这个不影响的。

好的，谢谢老师耐心讲解