郭老师，有事找你咨询下

老师，这个分录是不是有点问题

有点看不懂，为什么销项税金要转未交增值税

是把进项、销项都结转到了未交增值税，正确的应该是先结转到转出未交增值税，然后再转出未交增值税，结转到未交增值税里面去。

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

还有当月缴纳当月的才用已交税金这个科目。

我的这个可行吗老师

把上面的待抵扣改成待认证。

你这个有一个弊端，你的销项税额和进项税额一直会有余额。

明白了老师，能把正确的结转方式发我一份吗

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税 缴纳借应交税费，未交增值税， 贷银行存款， 这个是没有给你做应交税费待认证的。

老师，如果未交增值税借方有数，代表多缴纳了税费，这个要如何处理

你好，那你实际是多交了税款吗？

我打比方，借方体现的我可以理解成多缴纳吗？

对的，有多胶的，或者是有留底的，要么就是你少做了计题。

那这种我要如何处理啊老师

查一下原因的，多交的申请退税。

那留底的呢，不用账务处理是吗？

一般在转出未交增值税里面就可以的， 你别做到未交增值税 因为你统计到时候需单位支付出去的税款的话，得看未交增值税借方。

老师，当月的销项和进项必须通过应交税费-转出未交增值税里面去过渡，在通过未交增值税是吗？

最好是这么做的，你可以月末结转，也可以年末结转。

那这样岂不是进项和销项期末无余额了