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老师 我是小规模 开了一张2万元的普票 怎么做账

2023-08-28 17:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-28 17:18

主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税

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快账用户2651 追问 2023-08-28 17:20

我一个季度肯定开不到30万 我可不可以做成贷:主营业务收入2万 不做增值税

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齐红老师 解答 2023-08-28 17:21

不可以的,必须体现增值税

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快账用户2651 追问 2023-08-28 18:22

老师 那转成营业外收入减免税款 要不要缴税

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齐红老师 解答 2023-08-28 20:18

说白了就是把主营业务收入转为营业外收入,都是一样的,要交企业所得税

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主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税
2023-08-28
您好,这个是正常做收入,填在收入位置就行
2023-05-25
同学,你好 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
2023-07-25
你好 借:银行存款 贷:主营业务收入 增值税 分录是一样的,不区分普票还是专票的
2020-10-15
你好,小规模纳税人2月份冲红了一张1月的普票,账务处理是 借:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税,  贷:应收账款等科目
2021-03-06
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