老师，二季度利润100万，预交了5万所得税，三季度利润80万，是不是就不用交了，那多缴的会退吗

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• 请问下老师，本月发现两张25年取得的进项发票没有入账，一张5万，一万7万，去年这两笔做的是应付账款，业务员开了发票没说，导致这个月申报财务报表应付账款上是负数-12万，但是刚才查了开票系统里面查看到去年11月份已经开了这两张票，只是没入账，请问现在应该怎么处理比较好？分录怎么做呢？

• 截至2026年二季度，您的年应征增值税销售额已超过小规模纳税人标准，该季度填报的增值税销售额为***元，请按月填写销售额，以确定一般纳税人生效之日:，意思是一般纳税额人是4月生效，本季度整个就要按一般纳税额人交税了吗

• 老师好，现在发生一个情况，我司代垫国外客户的运费，客户会随货款一起打给我司。并且运费是有溢价的，运费发票也是开给我司的。这个业务需要附上什么凭证？审计会查。

• 老师，个人所得税汇算清缴包括哪些身份需要汇总到一起？

• 老师好，我们有个业务，材料，是用到某个项目上的，申请30款，这个发票要怎么开发票吗，是按照材料进场先后来买材料，还是所有材料的30%开票

• 学堂老师，烟酒店和小超市的个体户，核定征收，怎么申报增值税呢，大部分都是不开票，开了一小部分发票，这个金额怎么报合适呢

• 请问老师，预缴转入公积金管理中午下半年的公积金费计入什么科目？其他应收款吗？

• 我们公司是2024年7月成立的，以前是代理记账做账，现在我们接回来自己做，我创建账套后启用时间选啥时候呢

• 2025年签订的钢结构制作安装工程合同，税率9% 2026年开具发票是不是按13%的开票？

• 请问老师，商贸礼品公司，进货时没开发票暂估库存，收到发票后如何冲回，要记几笔分录？