请问下老师，本月发现两张25年取得的进项发票没有入账，一张5万，一万7万，去年这两笔做的是应付账款，业务员开了发票没说，导致这个月申报财务报表应付账款上是负数-12万，但是刚才查了开票系统里面查看到去年11月份已经开了这两张票，只是没入账，请问现在应该怎么处理比较好？分录怎么做呢？

老师，您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商，3月收到货和发票，对应做入主营业务成本科目内，当年度企业所得税申报后，税务局说供应商开具的发票有问题，需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后，导致账上应付账款借方一直挂着7万，现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理？能否做坏账呢？以下是该笔业务做出的分录： 1.借：应付账款 7万 贷：银行存款 7万 2.借：主营业务成本 7万 贷：应付账款 7万 3.借：主营业务成本 -7万 贷：应付账款 -7万

老师，我这边是加油站，去年11月份，别人付了1101的款项购买了700瓶的矿泉水，我们这边我开了发票，当时系统没下库存，账务处理是做了两笔，收到钱，借，银行存款，1101，贷，应收账款1101。发票开出去，借应收账款1101.贷，主营业务收入，974.33，销项税额126.67。乱泉水的库存到今年才下，就是今年才拿给别人，我们做账也是按照系统做的，现在的话，账务处理怎么弄呢

老师，至23年年初从账面上看是已汇王：18万票未开给陈，，实际上王去年已开来三张发票合计18万，正确的应该是双方平账的，由于陈会计的疏忽，来的票已抵扣进项，但仍然挂账王差他18万的票，现在发现问题了，怎么处理，怎么做会计分录。并且陈应付账款18万已申报22年企业所得税，到23年5月发现问题该怎么处理？

去年12月我暂估了一笔成本（价税合计的），当时我是这样下的凭证：借 工程施工 5474985.50元 贷 应付账款 5474985.50元，今年税务师审计出来，这张发票还没开过来，但成本全结转完来。我这边查出来才知道今年1月份到了一张发票，价税合计是3579333.50元，税额是411781.73元，当时我就这张发票下了凭证（忘了在12月份有暂估成本这回事）：借 工程施工 3167551.77元 应交税费一待认证进项税额 411781.73元 贷 应付账款 3579333.50元。另外，通过这次查账发现去年12月多暂估了成本481611.00元（价税合一的），实际上对方现在只有1414410.00元的票还没有开给我公司。请问这一系列凭证应该怎样调？

老师您好！请问一下去年2023年12月份法人报销一万元的办公费，当时在2023年12月已经入账了，现在查账发现这一万元的发票开错了，当时在2023年12月分录是借：管理费用~办公费10000元，贷：银行存款1万元。现在到了2024年发现发票有错要怎么做这笔分录呢？怎么冲红掉这分录呢？？？