老师我去年有暂估的原材料5.8万，现在才收到发票。但是金额又不是5.8万了。请问一下现在这个分录我要怎么做？以前的成本要冲回吗？

借：原材料-暂估（红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 去年我已经把这个算到成本里面去了，现在那个成本还要冲吗？

支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款 暂估入库 借；原材料 贷：应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商    原材料/成本费用（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商

我这个收到的发票必须是一家公司的吗？还是可以几家公司的？还要我们是小企业会计准则。需要用以前年度损益调整吗？

必须是同一家的发票哈

那我去年的成本要红冲吗？ 现在开来的票还包含了今年的钱，所以金额不一样了。

多余的金额计入今年的成本就是了

那我只要把前面暂估的金额冲掉就好了，也不需要把去年的成本红冲掉是这个意思吗？

按我的思路做就是了。不用原分录红冲

好的 谢谢老师