会有暂时性差异,可能是应纳税差异,也可能是可抵扣差异。对应确认递延所得税资产或负债。
如,无形资产原值100万,期末计提减值15万,账面价值=85万。其计税基础是扣除税法摊销后的结果,如果计税基础=90万,则产生了可抵扣暂时性差异;如果计税基础=80万,则产生应纳税暂时性差异。

老师,这里的无形资产为什么没有产生暂时性差异,是因为要确认为永久性差异吗,还有其他权益工具投资为什么是应纳税暂时性差异呀,这个其他权益工具投资不是影响的所有者权益吗,怎么看出来它是可抵扣还是应纳税呢
老师,自行研发的无形资产,摊销额的税会差异确认可抵扣暂时性差异,但是不确认递延所得税资产!是不是这样啊?
3、下列项目中,不应确认递延所得税负债的有()。A.计提存货跌价准备B.计提无形资产减值准备C.使用寿命不确定的无形资产期末产生的应纳税暂时性差异D.非同一控制下的企业合并中初始确认的商誉产生的应纳税暂时性差异
无形资产使用寿命不确认,会计不作处理,税法按10年摊销,会产生的暂时性差异,那会影响会计利润进而计算应交所得税吗,为什么?
企业购入无形资产,作为使用寿命不确定的无形资产核算,产生的是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异啊,为什么啊?
广告经营部可以开现代服务,活动策划费吗
申请续贷中:纳税额度是什么意思?
老师你好,请问税局说我们的原材料占资产比例大?应该怎么写情况说明?
企业将个税返还手续费发放给员工,员工需要缴纳个税吗
老师给我出一份完整的计提工资、社保、公积金,和发放时的分录
老师,有个企业2008年成立的,到现在固定资产没有进行折旧过,这样的应该怎么处理呀
出口退税退的是进项税吗
老师,我们是铸铁件企业,就是在销售给供应商时出现质量问题,退回来的产品直接回炉重造的,这部分原先做在产成品里面的数字,在没有开票的情况下,怎么让库存变小啊
速卖通 亚马逊等一些跨境电商店铺,因为没有报关,按内销做收入,请问这个所得税报表中,要填出口收入吗? 速卖通运费收到 的是形式发票,是否可以正常做费用,这个费用可以税前扣除吗?跨境电商店铺还有一些其他费用,没办法取得境内的发票。佣金广告费等支出,怎么入成本? 支付的直播带货的达人佣金,都是个人且没有公司,没办法取得佣金发票,这样的情形,怎么列成本?
听说2026年增值税税法修改了,公司与股东合伙人之间借款可以无息,不用视同销售缴纳增值税了。想问一下有这个政策吗?有的话是在第几条?