请问为什么要转回递资，不是直接补提应交税费 1呢？
同学你好 因为之前已经确认了递延所得税 所以需要调整已确认的递延所得税 也要调整应交所得税 只是二者的调整金额是不一样的
-
Q
老师，这个题为什么不能直接写应交税费，增值税。 这个增值税为什么要转到未交增值税里面儿？其他的税都不用转，那个未交什么税交什么税，只有这个增值税要转过去呢，他直接写应交税费应交增值税不行吗？和下面的一样。
-
Q
假设当年确认预计负债200，对应产生的递延所得税资产 50万，年末应交税费200万 那么对应的分录是不是应该为 借：递延所得税资产50万 所得税费用150万 贷：应交税费—应交所得税 200万？为什么这边看到的题目直接是 借：所得税费用200万 贷：应交税费—应交所得税 200万，递延所得税资产为什么不冲减当年所得税费用呢
-
Q
涉税实务#请问下:为什么进项税额不是直接*9%.为什么还要剥税/1+9%呢？
-
Q
递延所得税负债和递延所得税资产时用于核算什么的，我一直绕不过来，为什么不是直接所得税费用，应交税费-应交所得税呢？
-
Q
老师，请问每月交的税费为什么要计提，不计提直接做交费的那个分录可以吗？做账时那些需要计提的税和工资等，是做计提好呢还是不计提？计提有什么作用？谢谢
热门问答 更多>
-
老师，如果别人代开发票过来我们单位，给他们申报不愿意预交个人所得税怎么办？
-
老师，银行自己给开通了个理财功能，划扣了一块钱，备注购买理财产品，这怎么做账哈，做费用可以吗？还是短期投资，目前还不知道这个钱会不会退，金额小，就1元钱。
-
老师，固定资产23年的时候账务错误，一次性扣除全部费用了，请问23年汇算清缴固定资产是不是要做调减，往后每年再进行调增？总感觉哪里不对
-
你好老师，向供应商付款扣取的手续费分录怎么写？
-
老师，我们是一般纳税人，开的发票红冲了，红冲的进项税的科目是什么，例如:销售金额260100，销售时:借:银行存款260100，贷:主营业务收入238623.85，应交税费-应交增值税-销项税:21476.15。红冲的分录怎么写
-
老师，我们是一般纳税人，开的发票红冲了，红冲的进项税的科目是什么，例如:销售金额260100，销售时:借:银行存款260100，贷:主营业务收入238623.85，应交税费-应交增值税-销项税:21476.15。红冲的分录怎么写
-
老师，收到与资产有关的政府补助，这里还分未来的或以前的么。
-
老师，我们是商贸公司，从农户手里收的水果，开的免税普票98700元，我们一般纳税人，这个抵扣多少进项税额是多少，库存商品金额是多少，分录怎么做
-
老师，我们是商贸公司，从农户手里收的水果，开的免税普票票面金额98700元，我们一般纳税人，这个抵扣多少进项税，借:库存商品的金额是98700还是98700-98700*9%
-
分公司22年4月才成立，6月才开展业务，当年实际产生税金45万，12月税金在23年1月缴纳，23年填报工商年报时缴纳税金错误的填了22年1-12月实际缴纳的税金，23年的报告里填写的税金是当年度产生的税金，所以22年12月税金就漏填了，实际就是22年少统计了一个月税款，少了12万多，填报了32万的税额，25年发现了就在信用系统里做了修正，系统没有任何提示直接修改了提交了，会让企业变成异常吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
直接补做一笔借：应交税费一应交所得税1 贷：所得税费用 1，这样不行吗？
不行 还需要调整递延所得税的 除非之前没有做过递延所得税的
这个第一题限做了递延所得税了啊，为什么就可以只补差额100呢？
存货跌价准备涉及递延所得税 因为税法不允许在计提年度扣除
后面这题呢？当年计提存货跌价200元时，肯定也计提了递延所得税了啊，为什么就不用转回再重新计提？两题为什么不一致？
根据题目分析，你发送的第二个图片是需要补充计提跌价准备 因为之前没有计提过跌价准备 所以之前也就没有关于跌价准备确认过递延所得税
意思就是减值产生的递资不需要转回，跌价的情况是要转回再重新计提是吗？
你发送的第一个图片 在判决之前，已经按照85计提的预计负债，也确认了递延所得税资产85*0.25 所以判决实际出来以后 就不需要确认递延所得税了，因为损失已经实际发生，税法允许扣除，所以冲销之前确认的递延所得税资产（按照85为基数计算的
一个是实际已经发生，一个是实际没有发生； 当然有区别了
好的，谢谢
不客气 祝您学习愉快