老师，我是采购方，客户开了发票，我们现在退了货，我方申请了2张红字发票，其中一张的进项税已认证，另外一张进项税没有认证，供应商寄给我的负数发票我怎么做分录

借原材料，进项税，贷应付账款

负数发票分录 借：原材料 借方红字 贷：应付账款 贷方红字 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字

那不管发票有没有认证我都这么操作对吧

贷方蓝字是什么

没有认证的 您也退给对方了 是吗

是的，但发票我会再这个月认证

我是不是为认证的正常地进行认证，冲红的发票我按照你上面的分录

对的 未认证的正常的认证 红冲的按照我的分录写就好了

你的分录里贷方蓝字应该不用了吧

您说的红字发票分录吗？

是的你上面的分录不是还有蓝字吗