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我们公司业务是做中老年人培训的(不是老年大学),就是给中老年人授课,比如说讲解如何使用手机等智能工具,按照会员制按年收费,请问如果是给客户开发票的话属于什么类目,税率是多少(小规模纳税人),记账的话借贷都是什么科目,目前讲师是公司法人(不需要发工资),授课也是线上,没有成本,报税的时候成本可以写0吗?

2023-09-04 15:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-09-04 15:59

您好,这个是可以的,可以写0

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快账用户4324 追问 2023-09-04 15:59

开发票的话类目名称是什么?税率是多少

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齐红老师 解答 2023-09-04 16:02

开票的话,就是现代服务,培训服务

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快账用户4324 追问 2023-09-04 16:18

不属于生活服务吗

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齐红老师 解答 2023-09-04 16:18

对,是生活服务,打错字了刚才,抱歉哈

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相关问题讨论
您好,这个是可以的,可以写0
2023-09-04
正确的会计分录处理 1. 收到发票确认成本时 借:主营业务成本 - 授课费 32,000 贷:应付账款 - 授课老师 32,000 2. 代扣代缴个税时 借:应付账款 - 授课老师 5,300 贷:应交税费 - 应交个人所得税 5,300 3. 缴纳个税时 借:应交税费 - 应交个人所得税 5,300 贷:银行存款 5,300 4. 支付剩余款项给授课老师 借:应付账款 - 授课老师 26,700(32,000-5,300) 贷:银行存款 26,700 关于科目选择的问题 应付账款 vs 其他应付款 理论上的差异 应付账款:通常用于核算与主营业务直接相关的债务,如采购商品、接受服务等。 其他应付款:用于核算与主营业务无关的临时性债务,如押金、暂借款等。 实务中的处理 虽然会计准则建议使用 "应付账款",但在实务中,使用 "其他应付款" 也不会影响最终的财务结果。两种处理方式的关键在于: 必须通过负债类科目过渡,以体现代扣代缴的义务; 确保代扣的个税金额从支付给老师的款项中扣除。 使用其他应付款的分录示例 1. 收到发票确认成本时 借:主营业务成本 - 授课费 32,000 贷:其他应付款 - 授课老师 32,000 2. 代扣代缴个税时 借:其他应付款 - 授课老师 5,300 贷:应交税费 - 应交个人所得税 5,300 3. 缴纳个税时 借:应交税费 - 应交个人所得税 5,300 贷:银行存款 5,300 4. 支付剩余款项给授课老师 借:其他应付款 - 授课老师 26,700 贷:银行存款 26,700
2025-05-28
同学,你好 劳务公司可以差额开票,那部分就是你们的收入 ,学堂是有相关课程的,可以咨询一下学堂客服。 小规模每月15万以内免税额,所得税纳税所得额100万以下就是交2.5%的税,一般纳税人增值税是不免的,所得税有优惠,如果开票量不大,建议小规模
2021-04-23
税务登记可以在电子税务局办理 具体可以问下12366怎么操作呀 可以自主升级一般纳税人的呀 可以自主选择的小规模还是一般纳税人 利息应该计入财务费用-利息收入
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1,需要申报,具体临时工是怎样工作情况
2021-02-04
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