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老师，小规模纳税人计提增值税怎么做分录？是按照含税金额还是不含税金额计提？怎么做？
2023-09-05 08:54
2023-09-05 08:54
主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如交税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 借：应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加
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收到其他业务收入也是这么做吗？计提增值税的时候是需要把附加税也一起计提了吗？
是的，也是一样的操作