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老师，小规模纳税人月末计提增值税怎么做分录？是按照含税金额还是不含税金额？分录要怎么做？
2023-10-05 09:40
2023-10-05 09:41
主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免
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如果已经先做了主营业务收入全额的收入，要计提增值税可以单独做一笔，借：主营业务收入税额，贷：应交税费～应交增值税吗？
是的，在季末做这个分录就是
还需要把应交税费～销项结转到应交税费～未交增值税里吗？
不需要结转的了，计提和交税只有一个科目应交税费～应交增值税
好的，我们的账套里这个到三级科目，还需要结转一下
那就直接使用这个科目：应交税费～未交增值税，不用结转
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。