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老师 7月工资未发,已经代扣代缴个税了 需要怎么做分录

2023-09-05 09:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-09-05 09:54

从工资时扣社保和个税   借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—社保,公积金(个人部分)      

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快账用户6439 追问 2023-09-05 09:56

个税计提工资时没有计提个税,现在个税已代扣代缴,但是工资还没有发

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齐红老师 解答 2023-09-05 09:58

借:应付职工薪酬——工资 贷: 应交税费——应交个人所得税

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从工资时扣社保和个税   借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—社保,公积金(个人部分)      
2023-09-05
你好!借其他应收款 贷应交税费-应交个人所得税 然后借,应交税费,应交个人所得税,贷,银行存款。
2024-04-02
你好,这个还是需要申报的
2024-08-08
如果代扣代缴的个税忘记从个人工资里扣了,已经缴纳的个税可以先做以下分录: 缴纳个税时: 借:应交税费 —— 应交个人所得税 贷:银行存款 后期准备从个人工资中补扣时: 补扣当月计提工资: 借:管理费用 / 销售费用 / 生产成本等(根据员工所属部门确定相应成本费用科目) 贷:应付职工薪酬 —— 工资(应发工资,包含需补扣的个税金额) 发放工资并补扣个税: 借:应付职工薪酬 —— 工资 贷:应交税费 —— 应交个人所得税(补扣的个税金额) 银行存款 / 库存现金(实发工资,扣除补扣个税后的金额)
2024-10-09
需要 借管理费用工资贷,应付职工薪酬工资,这个就是集体的应发工资 从五月份的工资里面扣除。
2022-06-14
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