您好,同学,请稍等下
请问老师,计算所得税费用时,不考虑递延所得税差异,就按常规科目结转方法先出来利润表,在企业所得税汇算时,再按税法与会计准则差异纳税调增或调减是不是也可以? 如果直接做了递延差异的账务处理,那么所得税报表基本与利润表一致的对吗?
老师好,图片中的题目,存货的帐面价格是8120,计税基础是9000,产生了880的可抵扣暂时性差异,应确认递延所得税资产880*25%=220。因递延所得税资产期初余额为235,则当期应调减递延所得税资产15,假设本年利润总额为1000,那本年应纳税所得额为1000+880。请问我的思路在哪里就错了,谢谢!
老师,对于一些永久性的差异,所谓的计税基础就是什么,我们计入递延所得税的金额,主要是调整计税基础让不让扣的金额还是还是按调整后的金额计入递延所得税资产/负债的金额,我学了两年还没搞清楚,老师能否举个例子说明一下,例如业务招待费是60%和收入的0.5%熟低。计税基础是什么,形成的差异是什么差异,我主要不懂调增调减在哪里调,然后递延所得税科目的金额要取多少,取的是计税基础,还是调整后的差异,还是调整后的差异乘以25%
所得税那章计算应缴所得税是不是不考虑递延所得税,直接按照在当年实现的利润总额基础上按照永久性差异调增调减就可以了
@艳子老师,所得税那章计算应缴所得税是不是不考虑递延所得税,直接按照在当年实现的利润总额基础上按照永久性差异调增调减就可以了
初级会计报名时间请问今年是什么时候
老师,就是老板还有个蜜雪冰城奶茶店M。但是这个老板用的是A营业执照和用B的商标使用权经营。这个奶茶店的集团总部给这个奶茶店供货途径是直接给到B,再由B给到奶茶店。然后老板是把钱直接打给B,B再把钱给总部集团,但是总部集团开票直接开给B,这样M的发票怎么取得,B给他开吗
老师,企业符合文件中简易注销的条件,但资产负债表中有存货和固定资产未处理,系统能否自动判定简易注销?
法人借钱给企业用于经营周转,备注:借款。现在法人要求企业还款给法人,可以直接通过转账方式还吗?备注:还款。是否涉及缴纳20%个税呢
总分公司必须合并申报所得税吗
老师,假如我们是供货商,和客户谈好,的商品销售价税合计金额是100000,我们要求加8个税点,那我这边要求的是不是100000/0.92,如果我们是买方我们就要求100000*1.08是不是这样?这样做可以吗?还涉不涉及一些别的东西?
老师,投入产出法申报表中的销售数量就是公司实际的销售数量是吗
老师,个税逾期罚款,需要盖章罚款单,我可以把罚单传给法人,然后彩打出来邮寄给税务吗
股东分红决议9月10号出来,16号给股东分红时,因为金额大银行要求必须出示完税凭证。如果16号报税并缴纳税款,这个属于预交吧?这个还需要缴纳滞纳金吗?
董老师 您好~有问题想咨询~
应交所得税=应纳税所得额*所得税率 应纳税所得额=会计利润总额%2b调整-调减