您好,同学,请稍等下

请问老师,计算所得税费用时,不考虑递延所得税差异,就按常规科目结转方法先出来利润表,在企业所得税汇算时,再按税法与会计准则差异纳税调增或调减是不是也可以? 如果直接做了递延差异的账务处理,那么所得税报表基本与利润表一致的对吗?
老师好,图片中的题目,存货的帐面价格是8120,计税基础是9000,产生了880的可抵扣暂时性差异,应确认递延所得税资产880*25%=220。因递延所得税资产期初余额为235,则当期应调减递延所得税资产15,假设本年利润总额为1000,那本年应纳税所得额为1000+880。请问我的思路在哪里就错了,谢谢!
老师,对于一些永久性的差异,所谓的计税基础就是什么,我们计入递延所得税的金额,主要是调整计税基础让不让扣的金额还是还是按调整后的金额计入递延所得税资产/负债的金额,我学了两年还没搞清楚,老师能否举个例子说明一下,例如业务招待费是60%和收入的0.5%熟低。计税基础是什么,形成的差异是什么差异,我主要不懂调增调减在哪里调,然后递延所得税科目的金额要取多少,取的是计税基础,还是调整后的差异,还是调整后的差异乘以25%
所得税那章计算应缴所得税是不是不考虑递延所得税,直接按照在当年实现的利润总额基础上按照永久性差异调增调减就可以了
@艳子老师,所得税那章计算应缴所得税是不是不考虑递延所得税,直接按照在当年实现的利润总额基础上按照永久性差异调增调减就可以了
老师你好,我们单位是餐饮公司,一般纳税人,购进的鸡蛋,蔬菜都是免税的,想问问农产品有加计抵扣政策吗
老师, 公司给所有员工买的团体险,要并入工资薪金所得缴纳个人所得税吗?
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请问申报个税的电脑端申报登陆密码不知道,法人代表扫网页版的自然人电子税务局登陆了网页版可以查到个税系统的密码吗?
应交所得税=应纳税所得额*所得税率 应纳税所得额=会计利润总额%2b调整-调减