您好,同学,请稍等下
请问老师,计算所得税费用时,不考虑递延所得税差异,就按常规科目结转方法先出来利润表,在企业所得税汇算时,再按税法与会计准则差异纳税调增或调减是不是也可以? 如果直接做了递延差异的账务处理,那么所得税报表基本与利润表一致的对吗?
老师好,图片中的题目,存货的帐面价格是8120,计税基础是9000,产生了880的可抵扣暂时性差异,应确认递延所得税资产880*25%=220。因递延所得税资产期初余额为235,则当期应调减递延所得税资产15,假设本年利润总额为1000,那本年应纳税所得额为1000+880。请问我的思路在哪里就错了,谢谢!
老师,对于一些永久性的差异,所谓的计税基础就是什么,我们计入递延所得税的金额,主要是调整计税基础让不让扣的金额还是还是按调整后的金额计入递延所得税资产/负债的金额,我学了两年还没搞清楚,老师能否举个例子说明一下,例如业务招待费是60%和收入的0.5%熟低。计税基础是什么,形成的差异是什么差异,我主要不懂调增调减在哪里调,然后递延所得税科目的金额要取多少,取的是计税基础,还是调整后的差异,还是调整后的差异乘以25%
所得税那章计算应缴所得税是不是不考虑递延所得税,直接按照在当年实现的利润总额基础上按照永久性差异调增调减就可以了
@艳子老师,所得税那章计算应缴所得税是不是不考虑递延所得税,直接按照在当年实现的利润总额基础上按照永久性差异调增调减就可以了
老板个人修建别墅,对方开的工程服务发票给老板的公司,这个能用于办公装修款吗?急
老师请问,公司付款给员工A,A代支付给农产品方C,C开具农产品发票给公司,这样是否可以,因资金流与发票流不一致,需要什么其他资料来佐证这笔业务
老师,4月份开了收购发票,小麦114200元,5月开红字发票一114200元冲销了,那么请问发票怎么勾选,4月份发票正数可以勾选吗?5月红字是否要勾选抵扣?
个税补税小于四百可以不做汇算清缴嘛?
支票跨月入账,后面去入账的时候支票有问题退回客户,客户改转账支付,如何做分录
老板个人修建别墅,对方开的工程服务发票给老板的公司,这个能用于办公装修款吗
老师好,请问下电子税务局哪里变更账户为非首选缴税账户
老师好,会计忘把个人承担的社保扣出了, 可以把1月至5月合计数填在5月个人所得税申报表里吗?
去年公司已经做了进项税转出,但对方一直没确认红字信息表也不会开具红字发票,这种可以做正常转出吗
食堂上期银行存款80000.累计盈余80000。现在退上期70000.能不能直接冲累计余额。
应交所得税=应纳税所得额*所得税率 应纳税所得额=会计利润总额%2b调整-调减