老师，做合并报表抵消的数据是每个月累计的吗？比如资产负债涉及到应收的1月产生了2万需要抵消，2月有1万，2月合并的时候是抵消累加的3万还是本月的1万？ 还有涉及到现金流量表的抵消金额怎么抵消的？
老师，做合并报表抵消的数据是每个月发生的。如资产负债涉及到应收的1月产生了2万需要抵消，2月有1万，2月合并的时候是抵消累加的3是本月的1万
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老师，（6）内部投资性房地产的抵消，甲每年收租金100万，个表分录：借：应收账款（银行存款）100 贷：其他业务收入：100，抵消分离为什么是贷：管理费用？还有，当年，借：管理费用150 贷：固定资产―累计折旧 150，这不是合并报表要正常提的折旧吗，怎么就是抵消了？（4）中，存货评估增值和内部存货交易确认的递延所得税有什么区别？就是第（4）和第（6）的⑦确认递延他们确认递延有什么不同？
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老师！有个实务问题想请教一下。就是集团公司请中介给集团做了一个十四五规划 里面涉及财务指标。就是有2021年－2025年5年的财务指标。其中有每一年需要完成的资产总额，净资产指标。做出的规划是站在2021年披露报表（也就是合并抵消后的数据）然后算每年的平均增速推算的后几年规划的资产总额和净资产收入等一系列财务指标。如果要让财务指标落地执行那就需要分解到集团下属的各子公司。怎么更好的分解到子公司呢！因为这中间涉及母子公司抵消。但是规划做的是就是集团抵消后的数据
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老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司应用范围是提供服务（成立这家公司就是为了给母公司提供咨询服务）。2021年子公司提供给母公司的服务费是86万（子公司在当年也确认收入了的）。这86万在母公司这边入账科目是销售费用服务费。然后子公司在2021年的净利润是22万。另外，86万服务费母公司只是支付了部分，还有43.5万未支付。 做2021年合并报表的分录是怎么样的呀？ 我目前做了如下凭证，可以帮我看一下有没有做错的？ （1）内部往来抵消凭证 贷：应收账款 43.5万 借：应付账款 43.5万 （2）关联交易合并抵消（内部装修服务费收入抵消） 借：主营业务收入 86万 贷：销售费用 86万 （3）权益合并调整分录（投资抵消） 借：实收资本 70万 贷：长期股权投资 70万 这些分录做的对吗？我还要做其他什么分录吗？
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老师你好，我们公司2021年花了70万成立一家子公司，子公司2021年营业利润是20万。子公司2021年实现利润20万。子公司2021年年末所有者权益如下：实收资本70万，未分配利润20万 做2021年合并报表是做以下调整抵消分录吗？ 1、还原权益法核算 借：长期股权投资 20万 贷：投资收益 20万 2、投资抵消 借：实收资本：70万 未分配利润 20万 贷：长期股权投资 90万 3、投资收益抵消 借：投资收益 20万 贷：未分配利润 20万 这些分录对吗？因为我放进去之后好像2021年合并的资产负债表就不平了
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老师，做合并报表抵消的数据是每个月累计的吗？比如资产负债涉及到应收的1月产生了2万需要抵消，2月有1万，2月合并的时候是抵消累加的3万还是本月的1万？ 还有涉及到现金流量表的抵消金额怎么抵消的？
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，你没有回答问题，是应该怎么做呢？
内部经营活动现金流量与内部投资活动现金流量的抵消，即内部事项所涉及的一方将该事项作为经营活动处理，所涉及的另一方将该事项作为投资活动处理。这类业务又会出现两种情况： 收到现金的一方作为经营活动现金流入，支付现金的一方作为投资活动现金流出。如一方将存货销售给另一方作为固定资产，或者一方为另一方提供固定资产的安装、施工等劳务。 销售存货或提供劳务的企业将收到的款项作为“销售商品、提供劳务收到的现金”项目，购入固定资产或接受劳务的一方则将支付的款项列入“购建固定资产、无形资产或其他长期资产支付的现金”项目。合并时应编制如下抵消分录： 借：购建固定资产支付的现金(冲减购入方的现金支出) 贷：销售商品提供劳务收到的现金(冲减销售方的现金流入)
我就是想知道合并的时候是只抵消当月的数据还是要累计之前的月的数据？
并的时候是只抵消当月的数据，之前的也是每月抵消数字的累计而已
那我只抵消当月的数据，合并后不是还会体现上个月之前的数据吗？
上月的数字在上月的报表和本月的累计数字里
我的资产负债表的抵消底稿上只显示期末数和年初数，这样我是不是期末数就得填累计的数？
资产负债表是填写期末的数字12月底的，这个就是
所以我这个上面抵消的时候期末数填的就应该是加上上个月的数据的累计是吧？
只有资产负债表是这样的，利润表和现金流量表不一样
好的，明白了，谢谢老师
不客气祝你学习进步，加油