请问在2022年12月做了分录，借，营业成本，贷，应付账款，—暂估。现在2023年7月如何红冲？

那分录是怎么写呢？

同学您好，借，营业成本暂估负数， 贷，应付账款暂估负数根据发票借，营业成本发票数据， 贷，应付账款发票数据

老师，这个是2022年12月做的暂估，现在2023年红冲还是用营业成本吗？而且这个没有发票过来的

同学您好，如是小额数据差异可以的如5万估成了4万5000，如有估计重大偏差如5万估计成了5000这样是要调报表的，通过以前年度损益调替换以前的生产成本

在2022年做了分录：借：主营业务成本0劳务成本 19万 贷：应付账款-暂估 19万，这个19万是不存在的，是当时2022年12月发票开多了，所以暂估的成本。现在想结平应付账款—暂估 19万 这个科目 ？怎么做？

同学您好，19万是不存在的要做差错更正，借：应付账款-暂估，贷：以前年度损益调整-XXX成本 借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润

税务上这个暂估要调增，否则被查会查处的

在2022年年度汇清缴的时候，已经调增了，只是在账上的分录忘记处理了？