我们公司名下有几店营业房出租，收到的租金己开票并缴纳相应的税额，租金到期24年3月份。由于经营不善，今年9月份己关闭营业房并签解约合同，后面的租金不退回，做恢复营业房最初状态款。这样的情况，我公司销售收入的发票已开具，并缴纳合项税款，这种收入可以冲回吗？如果重新租出去，租金收入己经缴纳到24年3月份了，又租出去，又开票，收入的日期重复了，税金多缴纳了？

老师，你好，我公司经营业务需要，2019年12月份发生业务15098284.35 元并有银行流水单，已在2020年1月征期申报2019年第四季度款项时申报无票收入并提前缴纳税款480125.44元；与此同时因我司票份为每个月25份，不够开具合同所需发票金额，现在要补开2019年12月申报的收入；由于2019年12月时我司公司经营地址在变更，没有办下来租赁凭证，故2019年12月和1月申请超限量未通过；因怕中途有作废等发票，故现在才向贵局申请1650份发票补开2019年12月的收入，望贵局批准， 19年12月发生银行流水15098254.35，当时已经按无票收入申报并提前缴纳税款480125.44元，当时租赁合同没有办下来，没有办法申请超限量，所以今年4月申请的1650份超限量补开19年12月份的收入，如果4月发票全部开对是没错的，关键是有一张开错了，已经跨月了，税款在12月份已领缴了，我现在可以红冲一张吗，税款的话转到那个月里，还是怎么办？ 可以把我这张开废的税款，转到五月份吗？

刘某在我国某上市公司担任财务总监,2020年的收入情况如下①3月1日,受邀到某单位进行业务讲座,取得收入￥10,0005月30日取得国债利息收入￥8000△③8月16日购买体育彩票取得中奖,收入100,00通过国家机关将其中￥2000向青少年公益活动场所捐赠49月24日出售一套住房去他不含税收入￥2000,00房产原值￥150000出售过程中缴纳相关税费￥80,000⑤12月1日出租商铺一间每月租金￥5000,租期一年,租赁过程中缴纳相关税费￥800,当月发生修缮费用￥900已知:刘某为独生子,全年取得工资薪金￥00没有免税收入,全年符合条件的专项附加扣除为￥36,000,刘某父母年满60周岁,刘某与妻子育有一对双胞胎,他们都在读大学一年级,夫妻俩约定养老人支出和子女教育支出由刘某一人承担。要求:计算刘某2020年应个人所得税税额。

老师您好，请问公司的销售发票开票日期是2023年2月5日，但是备注中写明是2022年8月~9月护理费，证明是去年的业务，今年才收到钱，请问您：如果我在去年这笔应税服务已经提供，例如已于2022年8月给对方护理完成，发生了应税行为，但是对方还没给钱的情况下，我在2022年8月份做账：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 这样对吗？但是如果这样做账的话，去年8月份，到底发生增值税的纳税义务了吗？我这块不太清楚？增值税纳税义务发生的时点是不是以下3个：①发生应税行为且收到款项；②开发票；③按照合同，到了合同双方约定给钱的时间就发生增值税纳税义务。老师，以上我的这些理解对吗？蟹蟹

我们公司名下有几店营业房出租，收到的租金己开票并缴纳相应的税额，租金到期24年3月份。由于经营不善，今年9月份己关闭营业房并签解约合同，后面的租金不退回，做恢复营业房最初状态款。这样的情况，我公司销售收入的发票已开具，并缴纳合项税款，这种收入可以冲回吗？如果重新租出去，租金收入己经缴纳到24年3月份了，又租出去，又开票，收入的日期重复了，税金多缴纳了？

老师，请帮我看一下这个应该怎么做？ 公司厂房从8月份出租，因为对方的营业执照没有办下来，所以一直没有签租凭合同，租客执照已办好，预计10月15日签合同，免租期4个月，即8.9.10.11月是免租的。在这期间租客产生了水电费如9月就电费11万，(从我司对公账户扣款了) 问题1.签订租凭合同起始日是否就如实际填8月1日？ 2.拿8月1日起租合同去税务局増加从租，免租期没有收入那就不产生税？ 3.我司代缴电费，等租客转到我司对公账户，此项代缴电费对公账户为收入，那税务局要不要我开票？如果开了票它就会识别是收益，但是它只是代缴的费用，那我应该怎么样子把这个费用做平不用交税？