老师，我们公司刚开办现在是小规模但买车买东西给了专票，想问下怎么做账？以后转一般纳税人了还可以抵扣吗，如果可以怎么做分录，如果不行是不是把进项票加到固定资产成本里？

你好看这个规定根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）规定。纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。如果不满足文件规定，在取得专用发票后，需要做进项税额转出。上述增值税扣税凭证按照现行规定无法办理认证或者稽核比对的，按照以下规定处理：购买方纳税人取得的增值税专用发票，按照《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）规定的程序，由销售方纳税人开具红字增值税专用发票后重新开具蓝字增值税专用发票。

2021-07-16

快账用户9914 追问 2023-09-13 09:38

还不知道啥时候要转呢，但是应该会转

要是转的话，我现在怎么做分录

齐红老师解答 2023-09-13 09:41

现在挂应交税费-待认证进项

快账用户9914 追问 2023-09-13 10:37

还有个问题

老师，他们公司买东西没走公户，都是老板们自己私户掏钱

快账用户9914 追问 2023-09-13 10:38

这怎么处理啊

齐红老师解答 2023-09-13 10:39

挂老板的往来其他应付款

快账用户9914 追问 2023-09-13 10:40

等到有公户了

再从公户里付给老板吗

齐红老师解答 2023-09-13 10:43

是的，就是那样处理的

快账用户9914 追问 2023-09-13 10:43

那老板往公户转钱算什么

怎么做分录啊

齐红老师解答 2023-09-13 10:44

还是挂其他应付款哈

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