演示账套

上期进项留底100，未入账，本期销项200，进项50，如何做会计分录，把数值也写到分录后

2023-09-13 09:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-13 09:07

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税200-50-100 贷：应交税费-未交增值税50

2023-09-13

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2022-01-14

你好，结转增值税的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额）200，应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 100 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）300

2022-01-15

1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1 贷：应交税费-未交增值税1 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税1 贷：银行存款1

2022-09-26

借：应交税费-应交增值税-销项借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-进项贷：应交税费-未交增值税

2023-10-20

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