演示账套

Q

老师，如果是之前分摊的费用做多了，，现在冲回，可是我期初的剩余分摊是实际的，那怎么，当时差额调在了未分配里边，现在冲回怎么做分录呢

2023-09-13 11:32

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-09-13 11:34

如果之前分摊的费用做多了，现在需要冲回，并且差额当时被调整到了未分配里边，以下是可能的会计分录：冲回多摊销的费用：借：管理费用（或相关科目）红字（金额等于原多摊销金额）贷：以前年度损益调整（或相关科目）红字（金额等于原多摊销金额）将以前年度损益调整科目余额结转到未分配利润：借：以前年度损益调整（或相关科目）蓝字（金额等于原多摊销金额）贷：利润分配-未分配利润蓝字（金额等于原多摊销金额）

如果之前分摊的费用做多了，现在需要冲回，并且差额当时被调整到了未分配里边，以下是可能的会计分录：冲回多摊销的费用：借：管理费用（或相关科目）红字（金额等于原多摊销金额）贷：以前年度损益调整（或相关科目）红字（金额等于原多摊销金额）将以前年度损益调整科目余额结转到未分配利润：借：以前年度损益调整（或相关科目）蓝字（金额等于原多摊销金额）贷：利润分配-未分配利润蓝字（金额等于原多摊销金额）

2023-09-13

你好，借其他应付款贷利润分配未分配利润，当时红冲做的这个吗？

2023-09-14

你好学员借以前年度损益调整贷费用借未分配利润贷以前年度损益调整

2023-09-14

那你用的时候是放到哪个科目地呢？

2022-01-17

你好，同学冲回这笔，重新做账

2024-03-04

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