@郭老师继续回答问题，谢谢啦！其他老师勿扰

送清凉活动，工会会计如何做账

你好，是给单位职工的吗？

我在申报残保金，上年在职职工工资总额指全年12个月工资总和吗？上年在职职工人数是全年12个月人数之和还是单月人数？ 一到12月份儿的工资合计。 那在职人数是每月在职人数还是全年每月共12月的人数？如果是人数只填一个月在职人数，工资总额按全年总和算就不合理，要缴好几万残保金？ 这个人数是平均人数 这个工资是工资总额 人数30人以内的可以免 那这笔费用不少，我们看着交点

这个你们可以自己决定的 可以问下你老板。

公司是销售眼镜的，购入的货供应商会有返点，这个返点需要缴纳增值税吗？

你好发票怎么开的？

利息是不是到存单里面？到不了银行账户里面？借：其他货币资金-存单户 贷：财务费用-利息 企业存单是不是为了进行贷款？

利息你们是一次提出来，还是他每天增加到你的存单里面？

那你实际情况不就可以了，增加到你的存单里，你做其他货币资金。

开具秸秆还田增值税发票，大类是哪个？ 研发和技术服务。选择这个税收编码的。 开发票时我赋码的大类是什么？

对的，是的，就是这个税收编码。

是在现代服务里面的。

公司已经扣回来个人社保部分，然后又扣一部分公司承担的部分，这个扣回公司部分的社保怎么做分录 当时企业负担的那一部分社保，你怎么做的？ 企业负担的就是进制造费用 借银行存款贷制造费用， 不是收到银行存款的，只是在发员工工资的时候，扣了回来的

借应付职工薪酬工资 贷制造费用。

一般人建筑简易计税预缴附表里有余额，余额是A工程多缴的，一直在余额里，现在b工程在外地没有预缴，可以用a工程的余额抵扣吗？

不可以的，这个异地多交的，你申请退回 一个合同，一个外经证

你回来申企业所在地申报，这边可以互相抵扣。

目前只有这样的报表 期初怎么录？只有电子税务局的财报 这个怎么做期初 只有两个数据

你好具体明细有吗？

只有这个

在应付职工薪酬工资里面填写贷方，金额是你报表里面的，然后本年利润填写管理费用的那个金额，金额是在借方。