老师好，公司有台设备暂时还没有开票，领导说有可能以后不会开票给我们的，设备价值850万元，是一个客户代付的款。这种直接暂估入账，每个月做成本，方便看到真实的成本。他说汇算清缴时把这暂估的成本汇算清缴调增。这种方法可行吗？

老师 我司是卖机台的，22年11月份签的合同，准备23年3月交货的，但在22年12月份 客户付了机台的全款，我们也在22年12月份给他们开了票，并做了主营业务收入和成本，这个成本是暂估的，因为我们还没开始买材料，这样我们到23年5月份汇算清缴的时候 是不是要把成本调减，收入调减，那凭证需要做借：“以前年度损益调整”的凭证吗？还是不做以前年度损益的凭证，在24年5月汇算清缴的时候再做调增主营业务收入，调增主营业务成本

我公司22年和个人购买了柴油，金额是5万，22年我公司暂估入账进了成本，一直没有给我公司开票，现在我公司汇算清缴，对方说让我公司给对公账户转账才可以给我公司开票了，这样22年汇算清缴可以所得税前扣除吗？打款是23年，发票时间也是23年。22年给个人打的款原路退回

老师好，公司有台设备暂时还没有开票，领导说有可能以后不会开票给我们的，设备价值850万元，是一个客户代付的款。这种直接暂估入账，每个月做成本，方便看到真实的成本。他说汇算清缴时把这暂估的成本汇算清缴调增。这种方法可行吗？

去年年底暂估了12万的成本，因为对方无法开票，最后不能走正常的成本，在今年汇算清缴的时候调出这15万，但是这笔款正常支付了，由于没有发票，我们之间挂的应付账款暂估，付款的时候直接记应付账款暂估，贷银存可以吗，把应付账款平一下

老师，请问，我公司做工程的小规模纳税人，因为没有进项发票，所以成本就暂估，而且以后也没有票，收到甲方的款后，老板从公司账户以借款的形式拿钱出来付给施工队，施工队也是没有发票给到我们的，这样的话，我要把应付账款跟其他应收款冲掉的话，我可以这样做分录吗？老板取钱出来：借：其他应收款，贷：银行存款，实际支付出去了，红冲暂估的成本，再做一笔：借：主营业务成本，贷：其他应收款，到了所得税汇算清缴了，就把这个付出去的钱做个纳税调整，可以吗？