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老师 上期留底的进项税额,这期抵扣,需要做账吗?分录怎么做呢

2023-09-15 16:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-09-15 16:33

不用做账,同学,这个月你们要交税,才结转分录

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不用做账,同学,这个月你们要交税,才结转分录
2023-09-15
你好,你这个现在仍然有留底,严格来说不需要做结转。只需要在申报表上留底就行了。
2024-10-11
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2024-10-11
上月留抵进项本月抵扣会计分录 答:上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费--应交增值税 贷:应交税费--未交增值税 到下个月做交税分录即可.
2022-10-18
你好 你的账务处理需要修改啊 留抵税额在应交税费—应交增值税(进项税额)借方,不应该在应交税费—未交增值税的借方。 并且上期留底税额抵税,是通过本期实现销项税额或进项税额转出来实现的,不需要专门做分录。
2022-05-17
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