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请问上期留底进项这月抵扣怎么做分录

2022-10-18 10:59
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-10-18 10:59

上月留抵进项本月抵扣会计分录 答:上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费--应交增值税 贷:应交税费--未交增值税 到下个月做交税分录即可.

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快账用户2330 追问 2022-10-18 11:01

应交增值税后面明细科目呢

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齐红老师 解答 2022-10-18 11:03

应交增值税-转出未交增值税

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上月留抵进项本月抵扣会计分录 答:上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费--应交增值税 贷:应交税费--未交增值税 到下个月做交税分录即可.
2022-10-18
你好，之前留底的进项税抵扣这期直接抵扣了，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2021-03-15
你好，差额结转到应交税费-未交增值税
2021-04-01
您好，直接抵扣就可以了。
2021-11-26
不用做账，同学，这个月你们要交税，才结转分录
2023-09-15
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