小规模企业上两个季度申报增值税，因为优惠政策原因，少享受了，后来税局打电话来要一定享受优惠政策，修改申报表发现多交税了，后来多交的税退回来了，应该怎么入账？
你好，小规模企业的增值税，多交的税退回来了 借：银行存款，贷：应交税费—应交增值税
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老师，最近遇到一个比较懊恼的问题，听听你有什么好的建议，有个客户委托我去做下2018年所得税汇算清缴报表(不用出税审报告的)，由于我忙就把它交给了个事务所的朋友去做，出于对事务所朋友的信任自己没去检查后就叫他上传申报了，因为该企业平均资产超了一千万，不能享受小微优惠政策，哪知事务所朋友在做汇算清缴报表申报时却享受了这优惠政策，现在税务局查到了要求企业调整补税，以你的经验还有办法解决这个问题吗？
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老师你好 最近遇到一个比较懊恼的问题，听听你有什么好的建议，有个客户委托我去做下2018年所得税汇算清缴报表(不用出税审报告的)，由于我忙就把它交给了个事务所的朋友去做，出于对事务所朋友的信任自己没去检查后就叫他上传申报了，因为该企业平均资产超了一千万，不能享受小微优惠政策，哪知事务所朋友在做汇算清缴报表申报时却享受了这优惠政策，现在税务局查到了要求企业调整补税，以你的经验还有办法解决这个问题吗？？？
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2020年小规模纳税人减至1%纳税，小规模企业第三季度只开了含税10000万的普票，按要求不含税部分为9900.99，应纳税部分为99.01。现在做报表，因为整个季度没超过30万销售额，享受免增值税政策，报表怎么填呢，还是填增值税报表第11栏，自动跳出来税额为297.03，不是应该是99.01吗
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老师，我公司是小规模纳税人季报，第一季度当时政策还没出来，1，2月的增值税按3%算的，三月份政策出来了说按1%，现在税务局打电话意思是要没享受三减一的政策要求申请退税，那么我是要退前两个月的吗？怎么申请操作呢？
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小规模企业上两个季度申报增值税，因为优惠政策原因，少享受了，后来税局打电话来要一定享受优惠政策，修改申报表发现多交税了，后来多交的税退回来了，应该怎么入账？
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预计明年客户的钱收不到，那现在还能申请退税吗？
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附加税呢？
你好，附加税退回的分录是 借：银行存款，贷：应交税费—附加税
附加费可以入税金及附加吗？
你好，退回的分录是 借：银行存款，贷：应交税费—附加税 冲销计提的分录是 借：应交税费—附加税 ，贷：税金及附加
我这样入账应该没问题吧？
你好，退回增值税和附加税，是这样做分录的
好的，谢谢老师
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。