老师，税务那边说我成本大于取得发票 然后我自查之后发现2016-2022年期间有存在已发货但是没有确认收入，然后在2022年6月已做补申报 但是没有更正之前 而是全部补申报在2022年6月 请问这是其中的原因吗
你好，学员，是的，跟专管员解释一下
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现在是一家新公司的会计，这家公司去年五月成立，到现在还在筹建期，我没来之前一直是代理公司申报纳税，但老板这一年的发票没有给代理公司，并且一直都是零申报，现在我也给公司新开账补做这一年来的账本，我想问一下1.我是不是只需要补做账就行了，2.我发现有一些费用不是公司的，而是老板个人负担的，但老板要求入账，入账后不是要调增吗，但之前代理公司已经零申报了，我现在应该怎么做？也要自己做汇算表调增上去吗？然后再到税务局说明？还是应该怎么处理呢？
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老师您好是关于当年出口收入未申报的问题因为和报关那边没沟通好报关单没给我这边也没做账就没申报收入然后税务局查出来有五笔叫我补缴到当年申报然后滞纳金也有我22年2月补申报去年的增值税报表现在问题1收入我22年账已建好是反结账到21年12月再补录收入分录和相应成本成本再结转吗？问题2补缴的增值税附加税及滞纳金的会计分录中录到22年的这个月没问题吧增值税补缴好了收入的所得税税务局叫我到年报申报时再改没问题吧
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老师您好，请教一个问题，我在申报期申报了12月份的个人所得税，显示成功了的，后来申报期结束我查询的时候发现看到不12月的申报表，打电话问税务局结果说可能由于系统和网络原因没有申报上，说不管啥原因只能到专管员那里去弄整改责领书然后补报。我想请问的是我能不能在2023年2月申报1月个税的申报期补报2022年12月的？还是必须去找专管员？我在网上看到个税系统可以在申报期补报其他月份的，也不知道是不是真的，麻烦解惑，谢谢。
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老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？
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老师，2022年12月份开了发票但是没有确认收入，然后我在2023年1月份确认了收入，但是3月份发现我做错了分录，应该把这部分2022年没有确认的收入做以前年度损益调整，于是我就在3月份把一月份确认的那部分收入红冲了，再3月做了以前年度损益调整，现在印花税和水利建设基金的记税依据是收入，但是我三月做了调整之后，3月账上收入就变少了，那我在申报三月份的印花税和水利建设基金的税时依据哪个数据呢？
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这部分成本需要调增吗
不需要，因为是真实的
但是这部分是之前年度的 是不是账务要以以前年度损益调整这个科目 我当时账务处理是 借：主营业务成本 贷：库存商品
是应该主营业务成本，老师接触都是这样的
可是我觉得我全部补申报在2022年6月份 就应该按照当年去进行结转
当年销售，当年结转，没问题的
不是当年销售的 是整理库存表发现2016-2022年存在已发货但是没有申报收入 然后在2022年6月自查然后申报上去
但是我没有更正之前的增值税申报表 因为太多年度了
而是在去年6月份全部一次性清查补申报上去
如果不是当年销售，用以前年度损益调整
老师 你刚刚不是说可以的吗 2016-2022年清查的
如果是当年销售，直接计入营业成本科目 如果是查账，相当于调账，最好用以前年度损益调整
但是我是小企业会计准则
小企业会计准则的话，直接用未分配利润
如果用的还是主营业务成本呢
金额不大的话，可以用主营业务成本，金额大的话，最好是用以前年度损益调整