演示账套

之前月份取得设备的进项票今天认证，之前做的待认证进项税额，这个月需要借方，应交税费增值税进项税贷方，应交税费应交增值税待认证进项税借方红字吗？

2023-09-17 20:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-17 20:56

您好，是的，要做这个分录的

快账用户6903 追问 2023-09-17 21:03

问题一我今天开出去销售发票，确认收入，结转成本做凭证在一张凭证上，这个待认证进项税的分录最好是做到一张凭证上比较好是吗？问题二，这个附件除了销售发票还需要什么？

齐红老师解答 2023-09-17 21:06

您好，1.没有必要，看您自己喜欢，分开和合写没有哪个好与不好 2.能拿到送货单么，加上发票就可以了，一般合同也不给财务，销售部门单独保管的，

您好，是的，要做这个分录的

2023-09-17

对的，是的，是这么做的。

2023-04-11

你好，待认证减少，进项增加。

2021-10-19

你好，月末未认证的进项税额，发票入账的时候，直接这样就是了借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），贷：应付账款等科目

2023-05-11

认证后转进项的分录做完即可，后续无需额外分录。月末根据销项与进项差额，若需缴税，做：借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费 - 未交增值税；缴纳时：借：应交税费 - 未交增值税，贷：银行存款。

2025-10-05

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