在SAP中做的凭证不能删除，则不能运用在金蝶中先结转损益看利润表利润总额金额，再删除再结转，那么SAP中如何看计提所得税的基数呢

老师，在实务工作中本年利润科目不需要每个月都结转至利润分配，可以年末一次性结转是吗？但是如果要月度结转那么要先计提所得税费用，将所得税费用转入本年利润科目后，才能将本年利润科目结转至未分配利润，请问我这样理解对吗？另外就是在编制利润表时，企业所得税是季度预缴的，以第一季度为例，在一月和二月的利润表中，所得税费用那一栏就不用计算填列，等到做三月利润表时在根据1-3月的利润总额计算所得税进行填列对吗？

老师 年底做账 顺序是不是这样的 先全套做完之后 过账 结转损益 过账 然后看损益表利润总额计提所得税 再反过账把结转损益凭证删掉 补上计提所得税 然后在过账 结转损益 过账 再把净利润数据 补做结转本年利润 然后在过账 结转损益 过账

12月，我把所有的会计凭证录入完了。结转损益到本年利润科目。我计提企业所得税的时候是按本年利润科目（10～12）的贷方余额计算乘以25%计提企业所得税，还是按第四季度的利润表上的利润总额乘以25%计提企业所得税？计提完之后我是不是把原来结转损益的那张凭证删除了之后重新结转？之后再将本年利润科目结转到利润分配——未分配利润科目？最后在利润分配——未分配利润科目下提取法定盈余公积和任意盈余公积？

老师， 所得税季度预缴 计提所得税的金额怎么计算啊？我是新手。 1.是要先做账，结转损益后，然后看利润总来计算吗？ 2.请问利润总额是取季度数吗？是4－6月一共的利润总额来计算吗？乘以实际的税率，我们是不到100万，税率是5%然后再减半吗？ 3. 这样计算出实际要交的，然后再删除结转损益分录，再计提所得税，然后再结转损益吗？ 3.

在SAP中做的凭证不能删除，则不能运用在金蝶中先结转损益看利润表利润总额金额，再删除再结转，那么SAP中如何看计提所得税的基数呢